一位广东省的朋友说，41年工龄退休，养老金达到了11570元，而且还是企业退休。很多朋友诧异，这是怎么做到的呢？

我们的养老保险制度，始建于90年代。通过多年的不停完善，现在已经基本固定的养老金模式是多缴多得、长缴多得、晚退多得。基本养老金主要包括基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金三部分计算。但实际也有一部分特殊情况。

①基础养老金。

基础养老金计算公式基本上是全国统一的，等于基本养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1。

养老金计发基数全国各地相差很大，2024年的计发基数是6606元至12307元。这位职工是广东省退休的，计发基数是9307元，在全国也是属于较高水平了，也是其最终养老金过万的重要原因。

广东省养老金计发基数还有一个小a系数值（特殊情况下替代1），不过只要平均缴费指数大于0.6就没有关系了。其实平均缴费指数低，说明了当年的缴费基数低，缴费真的省钱不少，其实也是划算的。

小a系数也是广东省目前许多地区缴费基数下限低于60%全口径社平工资能够存在的原因，全国大多数地区都已经全部统一至60%的全口径社平工资了。

参加工作时间是1984年7月，退休时间是2025年4月，合计缴费年限是40年零10个月，即490个月。其中，实际缴费年限376个月，视同缴费及1993年底前缴费月数为114个月。

视同缴费指数1.327，实际平均缴费指数为2.364，综合的平均缴费指数是2.1229。

按照基础养老金计算公式，基础养老金为9307元×（1+2.1229）÷2×40.833年×1%＝5934.06元。

②个人账户养老金部分。

个人账户养老金等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

这一部分在全国任何一个地方都是一样的，没有各地社平工资或养老金计发基数的差异。

光看这位退休职工的个人账户余额，真的也吓人一跳。个人账户余额是432649.14元，这也是其平均缴费指数不低的原因。正常情况我们按照300%档次缴费一年，都需要缴纳七八万元的，要想养老金高，付出也得高。

这位职工实际上延迟退休了一个月，退休年龄是60岁零一个月，个人账户养老金计发月数不再是过去的60岁139个月，而是138.4个月。这实际上是按比例过渡的方式，如果61岁退休，是132个月。

经计算的个人账户养老金也高达3126.08元。

③过渡性养老金部分。

广东省的过渡性养老金在2021年进行过一次修订，还分为老办法和新办法。不过只要新办法待遇高，今年退休就按照新办法退休待遇发放了。

新办法过渡性养老金计算公式为养老金计发基数×（视同缴费指数×视同缴费年限及1993年底前实际缴费时间＋1994年1月至1998年6月的实际缴费指数）÷12×过渡性系数1.2%。最终计算出来的结果是2315.5元。

另外，这位职工还有90多元的地方养老金。以上各个部分相加的最终结果就是11570元。

总体来说，随着社会平均工资的不断提高，缴费年限长，缴费基数高，退休年龄晚的职工养老金会高得越来越明显，而且还会关系着以后养老金的增长。

所以对于年轻人来说，还是尽早参加养老保险的好。